Prowadzenie księgowości - jakie masz opcje w Niemczech?
Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą w Niemczech, jednym z Twoich najważniejszych obowiązków jest prowadzenie księgowości zgodnie z obowiązującymi przepisami. Ale na szczęście – nie wszystko musi być trudne i kosztowne! Poniżej najważniejsze zasady, które wyjaśniają sposoby rozliczania się z Finanzamtem.
🧾 EÜR – Einnahmen-Überschuss-Rechnung
Dla większości małych firm i freelancerów w Niemczech najprostszą i najczęściej wybieraną formą księgowości jest Einnahmen-Überschuss-Rechnung, czyli uproszczony bilans przychodów i kosztów. Wybieraną, gdyż każdy przedsiębiorca może dobrowolnie zadeklarować się prowadzić pełną księgowość.
Kto może korzystać z EÜR?
Z tej formy rozliczenia mogą korzystać jednoosobowe działalności gospodarcze, które:
- nie są zobowiązane do prowadzenia pełnej księgowości (Buchführungspflicht),
- nie przekraczają 800.000 € przychodu rocznie LUB 80.000 € zysku rocznie.
Jak to działa?
W bardzo dużym skrócie – ewidencjonujemy wszystkie przychody i wydatki, a różnica między nimi to Twój zysk (lub strata), który jest podstawą do opodatkowania. Wszystko prowadzone jest kasowo, czyli liczy się data przepływu pieniędzy (a nie wystawienia faktury!).
📒 Pełna księgowość – Bilanzierung
Jeżeli Twoja firma przekracza powyższe limity, prowadzisz działalność w formie np. GmbH lub zostałeś zobowiązany do tego przez urząd skarbowy, musisz prowadzić pełną księgowość.
Co to oznacza?
- Sporządzanie bilansu otwarcia i zamknięcia roku (Bilanz),
- Prowadzenie pełnych kont księgowych,
- Rejestrowanie aktywów, pasywów,
- Przestrzeganie zasad HGB i tworzenie tzw. kont wynikowych (GuV – Gewinn- und Verlustrechnung),
- Ewidencję zgodną z zasadą „Buchführungspflicht”.
Dotyczy najczęściej m.in.:
- GmbH, UG, AG i innych form kapitałowych,
- Osób prowadzących działalność gospodarczą z rocznym obrotem powyżej 600.000 € lub zyskiem powyżej 60.000 € (wg AO),
- Osób, które dobrowolnie przeszły na 'bilans'.
📌 Uwaga: Bez względu na to, czy prowadzisz pełną czy uproszczoną księgowość, musisz przestrzegać zasad GoBD – czyli wytycznych dotyczących prawidłowego prowadzenia i przechowywania dokumentacji księgowej (również w formie elektronicznej).
Samodzielnie czy z pomocą biura rachunkowego?
Masz do wyboru różne ścieżki:
Samodzielne prowadzenie księgowości
- możliwe, jeśli dobrze znasz język niemiecki i podstawy podatków,
- najlepiej, jeśli korzystasz z programów księgowych (np. Lexoffice, sevDesk, Papierkram),
- niskie koszty, ale czasochłonność, ryzyko błędów.
Wsparcie zewnętrznego biura usługowego (np. takiego jak SB Büroservice)
- Pomoc przy fakturowaniu, porządkowaniu dokumentów, pomocy w przygotowaniu danych do deklaracji, pełna wspólpraca z biurem radcy podatkowego,
- Nie musisz robić wszystkiego sam,
- Szerokopojęte wskazówki dla początkujących.
📌 Co musisz wiedzieć niezależnie od wybranej opcji?
- Zachowuj wszystkie faktury i dowody zapłaty (papierowe i/lub cyfrowe).
- Przechowuj dokumenty przez 10 lat.
- Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT, składasz miesięczne lub kwartalne Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA),
- Za każdy okres rozliczeniowy należy wysłać Jahresabschluss / EÜR / Umsatzsteuererklärung / Einkommensteuererklärung / Gewerbesteuererklärung – zależnie od Twojej sytuacji.
- Od początku trzymaj porządek – zapobiega to stresowi przy rozliczeniach rocznych.
- Numery faktur muszą być ciągłe i unikalne.
- Warto przygotować osobne miejsce na: faktury przychodzące, wychodzące, koszty, bank, kilometrówkę itp.
- Rozważ digitalizację dokumentów – to oszczędność czasu i miejsca!
Chcesz zachować porządek, ale nie chcesz spędzać wieczorów nad papierami?
SB Büroservice może przejąć te zadania i pomóc Ci skupiać się na tym, co robisz najlepiej – rozwijaniu własnej firmy!
Informacje zawarte na tej stronie mają charakter ogólnodostępny i informacyjny. Nie stanowią porady podatkowej ani prawnej. Każdy przypadek należy rozpatrywać indywidualnie. SB Büroservice świadczy usługi zgodne z § 6 Nr. 3 StBerG.
Wir benötigen Ihre Zustimmung zum Laden der Übersetzungen
Wir nutzen einen Drittanbieter-Service, um den Inhalt der Website zu übersetzen, der möglicherweise Daten über Ihre Aktivitäten sammelt. Bitte überprüfen Sie die Details in der Datenschutzerklärung und akzeptieren Sie den Dienst, um die Übersetzungen zu sehen.